Després de la defunció d’un familiar, l’herència s’ha d’acceptar i, si hi ha diversos hereus, repartir. A la notaria l’acompanyem en tot el procés: li indiquem quins documents necessita, tramitem la declaració d’hereus si no hi ha testament i redactem l’escriptura d’acceptació i adjudicació d’herència, que li permetrà inscriure els immobles al seu nom i disposar dels comptes.
Què està signant
L’escriptura d’acceptació i adjudicació d’herència conté:
- Dades del causant (la persona difunta): data de defunció, últim domicili i testament o declaració d’hereus que regeix la successió.
- Hereus i legataris i la part que correspon a cadascun segons el testament o la llei.
- Inventari: relació de béns (immobles, comptes, vehicles, inversions) i de deutes, amb el seu valor a la data de la defunció.
- Acceptació: la declaració dels hereus que accepten l’herència. A Catalunya es pot fer a benefici d’inventari, de manera que l’hereu només respon dels deutes amb els béns heretats.
- Adjudicació o partició: com es reparteixen els béns entre els hereus.
- Advertiments fiscals: terminis de l’Impost sobre successions i de la plusvàlua municipal.
Operacions i documentació
La documentació d’identitat de les parts es detalla més avall, a l’apartat comú.
Acceptació i adjudicació d’herència
Documentació del causant
- Certificat de defunció.
- Certificat del Registre General d’Actes d’Última Voluntat (es pot demanar un cop transcorreguts quinze dies hàbils des de la defunció).
- Certificat de contractes d’assegurances de cobertura de defunció.
- Còpia autoritzada de l’últim testament o, si no n’hi ha, acta de declaració d’hereus.
Documentació dels béns i deutes
- Escriptures dels immobles i últim rebut de l’IBI.
- Certificats bancaris de saldos i posicions a la data de la defunció.
- Documentació de vehicles, fons, accions i altres béns.
- Justificants de deutes i de despeses de darrera malaltia i enterrament.
Documentació dels hereus
- DNI de tots els hereus i, si escau, dels legataris.
- Llibre de família o certificats que acreditin el parentiu, quan calguin.
Declaració d’hereus abintestat
Quan el difunt no va atorgar testament, la llei determina qui són els hereus. La declaració es tramita davant notari mitjançant una acta.
Documentació
- Certificat de defunció i certificat d’últimes voluntats (negatiu).
- Llibre de família o certificats de naixement i matrimoni que acreditin el parentiu.
- Certificat d’empadronament o document que acrediti l’últim domicili.
- Dos testimonis que coneguessin el difunt i la seva família.
Renúncia a l’herència
Si l’herència té més deutes que béns, o per altres motius, l’hereu hi pot renunciar. La renúncia s’ha de fer en escriptura pública i és irrevocable.
Documentació
- Certificat de defunció i d’últimes voluntats.
- Testament o declaració d’hereus.
Impostos i terminis
- Impost sobre successions: a Catalunya es presenta en el termini de sis mesos des de la defunció, prorrogable si se sol·licita dins dels cinc primers mesos. Hi ha reduccions importants per a cònjuges, fills i altres familiars propers.
- Plusvàlua municipal: si hi ha immobles urbans, s’ha de presentar a l’ajuntament, també en un termini de sis mesos (prorrogable).
- Registre de la Propietat: un cop liquidats els impostos, s’inscriuen els immobles a nom dels hereus.
Preguntes freqüents
Estic obligat a acceptar l’herència?
No. Pot acceptar (pura i simplement o a benefici d’inventari) o renunciar. El que no pot fer és acceptar-ne només una part.
Què passa si no hi ha acord entre els hereus?
La partició requereix l’acord de tots. Si no n’hi ha, el notari pot ajudar a buscar-lo; en darrer terme, la divisió s’hauria de resoldre judicialment.
Com cobro l’assegurança de vida del difunt?
El beneficiari la cobra directament de l’asseguradora, tot i que la quantitat s’ha d’incloure en la declaració de l’Impost sobre successions.
Puc treure diners dels comptes del difunt abans de l’herència?
En general, no. El banc bloqueja els comptes fins que s’acredita qui són els hereus i s’ha presentat l’impost, tot i que sol permetre el pagament de les despeses d’enterrament.
Documentació d’identitat (comuna a totes les operacions)
Si és persona física
- DNI, NIE o passaport vigent.
- Estat civil i, si està casat o casada, règim econòmic matrimonial (i, si escau, escriptura de capítols).
- Si és estranger, NIE (número d’identitat d’estranger), necessari en les operacions amb transcendència tributària.
Si és persona jurídica (societat)
- Escriptura de constitució i estatuts vigents, inscrits al Registre Mercantil.
- NIF de la societat.
- Escriptura de nomenament de l’administrador o poder del representant, inscrit.
- Dades per a la declaració de titularitat real.
Si actua en representació d’una altra persona
- Còpia autoritzada del poder notarial.
Aquesta informació és orientativa. Segons les circumstàncies de cada cas, la notaria pot sol·licitar documentació addicional.